DOEPE 28/04/2017 -Pág. 48 -Poder Executivo -Diário Oficial do Estado de Pernambuco
48 - Ano XCIV• NÀ 78
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Recife, 28 de abril de 2017
NEX DISTRIBUIDORA DE PRODUTOS FARMACÊUTICOS LTDA.
CNPJ 09.646.827/0001-41
Balanço Patrimonial em 31 de Dezembro (Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
Ativo
Nota
2016
2015
Caixa e equivalentes de caixa
4
2.693
721
Contas a receber
5
791
2.415
Estoques
6
6.780
27.972
3
–
3.453
2.313
Circulante
Adiantamento a fornecedores
Tributos a recuperar
Outros ativos
241
3.319
13.961
36.740
18.656
2.724
2.541
–
Não circulante
Partes relacionadas
10
Outros ativos
Imobilizado
7
3.583
5.119
Intangível
8
1.996
3.149
26.776
10.992
894
–
Passivo a descoberto
Total do ativo
11
Passivo e patrimônio líquido
Circulante
Fornecedores
Partes relacionadas
Imposto de renda e contribuição social a pagar
Outros impostos e contribuições
Obrigações com pessoal e encargos sociais
Demais contas a pagar
Receita diferida
Nota
2016
2015
9
10
164
29.386
7
423
3.588
1.785
107
35.460
348
21.483
288
497
3.140
1.823
526
28.105
5.280
237
646
8
6.171
11.424
324
35
7
11.790
–
–
–
–
41.631
12.130
628
(4.921)
7.837
47.732
Não circulante
Partes relacionadas
Tributos diferidos
Provisão para demandas judiciais
Demais contas a pagar
10
Patrimônio líquido
Capital social
Ajuste de avaliação patrimonial
Prejuízos acumulados
11
41.631 47.732 Total do passivo e patrimônio líquido
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido - Exercício Findo em 31 de Dezembro (Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
Descrição
Saldo final em 31 de dezembro de 2014
Prejuízo do exercício
Ajuste de avaliação patrimonial
Aumento do capital social
Saldo final em 31 de dezembro de 2015
Prejuízo do exercício
Ajuste de avaliação patrimonial
Saldo final em 31 de dezembro de 2016
Adiantamento para futuro Ajuste de avaliação
Capital Social
aumento de capital
patrimonial
250
11.880
956
–
–
–
–
–
(328)
11.880
(11.880)
–
12.130
–
628
–
–
–
–
–
(196)
12.130
–
432
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Prejuízos acumulados
(10.650)
5.401
328
–
(4.921)
(8.731)
196
(13.456)
Total do
patrimônio líquido
2.436
5.401
–
–
7.837
(8.731)
–
(894)
Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras em 31 de Dezembro de 2016 (Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
1. Contexto Operacional: A Nex Distribuidora de Produtos Farmacêuticos S.A. (“Companhia” ou “Nex”) está constituída sob a forma de sociedade anônima de capital fechado,
tendo sua sede localizada em Recife-PE, onde exerce suas atividades. O objeto social da
Companhia inclui serviços combinados de escritório e apoio administrativo, comércio varejista de produtos farmacêuticos, sem manipulação de fórmula, cosméticos, produtos de
perfumaria, higiene pessoal, livros, artigos esportivos, produtos saneantes domissanitários, peças e acessórios para aparelhos eletrônicos para uso doméstico, equipamentos
para escritório, artigos de relojoaria, mercadorias em geral, com predominância de produtos alimentícios - minimercados, mercearias e armazéns, jornais e revistas, artigos de óptica, joalheria, brinquedos e artigos recreativos, atividade de intermediação e agendamento
de serviços e negócios em geral, sem especialização definitiva, comércio varejista de artigos de papelaria, reprodução de som em qualquer suporte e comércio varejista especializado de equipamentos e suprimentos de informática. A Companhia pode ainda participar
do capital social de outras sociedades comerciais ou civis, nacionais ou estrangeiras, como
sócia, acionista ou quotista. A Companhia é uma controlada da Distribuidora Big Benn S.A.,
uma sociedade anônima de capital fechado. 2. Apresentação das Demonstrações Financeiras: Critérios de elaboração das demonstrações financeiras: As demonstrações financeiras foram preparadas conforme as práticas contábeis adotadas no Brasil
emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC). Pelo fato de que as práticas
contábeis adotadas no Brasil aplicadas nas demonstrações financeiras individuais, a partir
de 2014, não diferem do IFRS aplicável às demonstrações financeiras separadas, uma vez
que ele passou a permitir a aplicação do método de equivalência patrimonial em controladas nas demonstrações separadas, elas também estão em conformidade com as normas
internacionais de relatório financeiro (International Financial Reporting Standards - IFRS),
emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB). Essas demonstrações individuais são divulgadas em conjunto com as demonstrações financeiras consolidadas. As
demonstrações financeiras estão apresentadas em milhares de reais, exceto quando determinada informação estiver apresentada de outra forma e com o devido destaque.
3. Principais Estimativas e Práticas Contábeis: 3.1. Estimativas contábeis e premissas: A elaboração das demonstrações financeiras envolve a utilização de estimativas contábeis. Essas estimativas foram baseadas em fatores objetivos e subjetivos, com base no
julgamento da Administração para determinação do valor adequado a ser registrado nas
Demonstrações financeiras. Para efetuar estas estimativas, a Administração utilizou as
melhores informações disponíveis na data da preparação das Demonstrações financeiras,
bem como a experiência de eventos passados e ou correntes, considerando ainda pressupostos relativos a eventos futuros. Itens significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem a seleção de vidas úteis do ativo imobilizado e de sua possibilidade de recuperação nas operações, a análise de riscos para determinação provisões e demais
ativos e passivos nas datas dos balanços. A Companhia revisa suas estimativas e premissas periodicamente. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá
resultar em valores divergentes dos registrados nas Demonstrações financeiras devido às
imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. 3.2. Moeda funcional e de apresentação: A moeda funcional corresponde à moeda do ambiente econômico principal em
que opera a Companhia, considerando-se como tal a moeda que apresente influência significativa sobre o preço de venda de produtos e serviços, bem como a que afete a maior
parte do custo para fornecimento dos produtos e serviços. As Demonstrações financeiras
são apresentadas em reais (R$), que é a moeda funcional e de apresentação da Companhia. 3.3. Principais práticas contábeis: a) Classificação e reconhecimento de ativos
e passivos: Os ativos e passivos são classificados como circulantes quando é provável
que sua realização ou liquidação ocorra nos próximos 12 meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes. Os ativos são reconhecidos no balanço patrimonial
quando for provável que benefícios econômicos futuros deles provenientes fluirão para a
Companhia e seus custos ou valores puderem ser determinados em bases confiáveis.
Quando for improvável a geração de benefícios econômicos uma despesa é reconhecida
na demonstração do resultado. Os passivos são reconhecidos no balanço patrimonial
quando a Companhia tem uma obrigação presente, legal ou constituída, como resultado de
um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para liquidá-la. Alguns passivos envolvem incertezas quanto ao prazo e valor, sendo estimados à
medida que são incorridos e registrados por meio de provisão. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido. As transações em moeda estrangeira, quando existentes, são convertidas para a moeda funcional usando-se a
taxa de câmbio vigente na data da transação. Os efeitos das atualizações cambiais destas
transações são reconhecidos na demonstração do resultado. Na ocorrência de passivos
monetários exigidos em moedas estrangeiras, são convertidos para reais pela taxa de
câmbio da data do balanço. b) Caixa e equivalentes de caixa: Caixa abrange numerário
em espécie e contas bancárias disponíveis. Equivalentes de caixa são aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, que são mantidas com a finalidade de atender a compromissos de caixa de curto prazo e não para investimento ou outros fins, apresentando
vencimento de curto prazo, de cerca de três meses ou menos da data de aquisição, sendo
demonstrados pelo custo acrescido dos rendimentos auferidos até a data de encerramento
dos balanços apresentados e não superam o valor de mercado. c) Contas a receber de
clientes: As contas de créditos a receber de clientes estão registradas pelos valores das
vendas realizadas, no momento em que as mercadorias são entregues e aceitas pelos
clientes. Periodicamente a Companhia avalia se há evidências objetivas de que o ativo
sofreu redução no valor recuperável, tais como dificuldades financeiras do devedor, probabilidade de insolvência e outros fatores indicativos da deterioração do crédito, os quais são
considerados em análises individuais e em análises de grupos de ativos de risco semelhante. d) Estoques: Estão demonstrados pelo custo médio de aquisição e não excedem
o seu valor recuperável. O custo de aquisição abrange o preço de compra, tributos não
recuperáveis, transporte e outros custos diretamente atribuíveis à aquisição, deduzidos de
descontos comerciais e abatimentos. Os estoques de medicamentos com prazo de validade expirado ou danificados, e quando não há previsão contratual de ressarcimento pelo
fornecedor, são baixados contra resultado do período como despesa. e) Imobilizado: Registrado ao custo de aquisição, formação ou construção e deduzido da depreciação acumulada, à exceção dos terrenos, que não são depreciados. A depreciação é calculada pelo
método linear, e considera o tempo de vida útil estimado dos bens. Custos subsequentes
são incorporados ao valor residual do imobilizado ou reconhecidos como item específico,
conforme apropriado, somente se os benefícios econômicos associados a estes itens forem prováveis e os valores mensurados de forma confiável. O saldo residual do item substituído é baixado. Demais reparos e manutenções são reconhecidos diretamente no resultado quando incorridos. O valor residual ao final da vida útil e a vida útil estimada dos bens
são revisados e ajustados, se necessário, na data de encerramento do exercício. O valor
residual dos itens do imobilizado é reduzido imediatamente ao seu valor recuperável quando o saldo residual exceder o valor recuperável. Não foram registradas provisões para redução ao valor recuperável sobre o imobilizado da Companhia. f) Intangível: É avaliado ao
custo de aquisição, deduzido da amortização acumulada e perdas por redução do valor
recuperável, quando aplicável. Os ativos intangíveis são compostos principalmente por
fundos de comércio decorrentes de aquisição de pontos comerciais. Os ativos intangíveis
que possuem vida útil definida são amortizados considerando a sua utilização efetiva. O
valor residual dos itens do intangível é baixado imediatamente ao seu valor recuperável
quando o saldo residual exceder o valor recuperável. Não foram registradas provisões para
redução ao valor recuperável sobre o intangível da Companhia. g) Empréstimos e financiamentos: Estão atualizados pelas variações monetárias e ou cambiais e juros incorridos
até a data do encerramento do exercício. Os custos de transação incorridos registrados
são mensurados ao custo amortizado e reconhecidos no resultado utilizando o método de
taxa de juros efetiva. h) Arrendamento mercantil: Os arrendamentos mercantis são classificados como financeiros quando transferem substancialmente todos os riscos e benefícios inerentes à propriedade. Os demais são classificados como operacionais. Pagamentos feitos em um contrato de arrendamento operacional são registrados no resultado em
uma base linear durante o período do contrato. Os arrendamentos mercantis financeiros
são reconhecidos nas demonstrações financeiras como um ativo e passivo de igual valor,
baseados no valor justo do ativo ou no valor presente dos pagamentos mínimos, determinados no início do arrendamento mercantil. Os custos iniciais diretamente atribuíveis ao
arrendamento mercantil são adicionados ao montante reconhecido como um ativo. i) Provisões para demandas judiciais: As provisões para contingências são constituídas mediante avaliações de seus riscos e quantificadas com base em fundamentos econômicos e
pareceres jurídicos sobre os processos e outros fatos contingenciais conhecidos na data
do encerramento do exercício. Tais provisões são reconhecidas quando a Companhia tem
uma obrigação legal ou construtiva atual resultante de eventos passados, sendo provável
que uma saída de recursos seja requerida para liquidar a obrigação e o valor da provisão
possa ser estimado de maneira confiável e calculado pelo valor justo dos gastos esperados
para liquidação da obrigação. j) Provisão para imposto de renda e contribuição social
(tributos correntes e diferidos): Calculada, respectivamente, com base no lucro tributável e na base de cálculo da contribuição social e de acordo com as alíquotas vigentes nas
datas dos balanços. Os tributos mencionados atribuíveis a diferenças temporárias, prejuízos
fiscais e base negativa da contribuição social são registrados no ativo ou passivo, conforme
o caso, somente no pressuposto de realização ou exigibilidade futura e são movimentados
de conformidade com a legislação tributária. k) Reconhecimento das receitas: A receita é
reconhecida quando o valor da mesma pode ser mensurado de maneira confiável, sendo
provável que os benefícios econômicos futuros serão transferidos para a Companhia, os
custos incorridos na transação possam ser mensurados e os riscos e benefícios foram substancialmente transferidos ao comprador. Uma receita não é reconhecida se há uma incerteza
significativa na sua realização. As receitas provenientes da venda de mercadorias são registradas quando estas são entregues e aceitas pelos clientes. As receitas de serviços são reconhecidas quando estes são prestados. As receitas correspondem substancialmente ao
valor das contraprestações recebidas ou recebíveis pela venda de mercadorias e serviços no
curso regular das atividades da Companhia. A receita é demonstrada pelo valor bruto excluindo-se os impostos agregados, devoluções e descontos incondicionais. l) Reconhecimento das despesas: As despesas são contabilizadas pelo regime de competência, obedecendo a sua vinculação com a realização das receitas. As despesas pagas antecipadamente
e que competem a exercícios futuros são diferidas. A despesa é reconhecida imediatamente
na demonstração do resultado quando um gasto não produz benefícios econômicos futuros
ou quando e na extensão em que os benefícios econômicos futuros não se qualificam, ou
deixam de se qualificar, para reconhecimento no balanço patrimonial como um ativo. m)
Receitas e despesas financeiras: As receitas financeiras são contabilizadas pelo regime
de competência e representam os juros efetivos auferidos sobre contas a receber liquidadas
após o vencimento, os ganhos com aplicações financeiras e empréstimos ativos e os descontos obtidos. As despesas financeiras representam os juros efetivos incorridos e os demais encargos com empréstimos, financiamentos e outras transações financeiras. Os juros
sobre capital próprio, quando creditados, compõem o saldo das despesas financeiras e são
revertidos para o patrimônio líquido, em atendimento à exigência para dedutibilidade fiscal.
2016 2015
4. Caixa e equivalentes de caixa:
Caixas
374
688
Bancos
949
33
Aplicações financeiras
1.370
–
2.693
721
Demonstração do Resultado - Exercício Findo em 31 de Dezembro
(Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
Receita de vendas
Custo da venda de produtos
Lucro bruto
(Despesas) receitas operacionais
Vendas
Gerais e administrativas
Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas
Prejuízo operacional
Resultado financeiro
Receitas financeiras
Despesas financeiras
Resultado antes do imposto de renda e da
contribuição social e participações
Imposto de renda e contribuição social
Corrente
Diferido
2016
147.217
(101.862)
45.355
2015
254.667
(184.941)
69.726
(42.292)
(8.375)
(193)
(5.505)
(48.729)
(8.450)
(15)
12.532
79
(3.392)
42
(3.055)
(8.818)
9.519
(4.287)
87
169
87
(4.118)
Resultado Líquido do Exercício
(8.731)
5.401
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Demonstração dos Fluxos de Caixa - Exercício Findo em 31 de Dezembro
(Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
2016
2015
Fluxos de caixa das atividades operacionais
Prejuízo do exercício antes dos impostos sobre o lucro
(8.818)
9.519
Depreciação e amortização
1.889
2.338
Provisão para demandas judiciais
611
10
Provisão para crédito de liquidação duvidosa
139
–
Outras receitas/despesas sem desembolso de caixa
860
679
Prejuízo ajustado
(5.319) 12.546
Variações nos ativos e passivos
(Aumento) redução em contas a receber
1.485
4.183
(Aumento) redução em estoques
21.192 (2.292)
(Aumento) redução em adiantamento fornecedores
(3)
–
(Aumento) redução em créditos tributários e previdenciários
(1.139)
556
(Aumento) redução em despesas pagas antecipadamente
–
2
(Aumento) redução em outros créditos
3.078 (1.641)
(Aumento) redução em outros ativos
(2.541)
–
(Aumento) redução em partes relacionadas
(15.932)
(28)
(Aumento) redução em partes relacionadas passiva
1.759 (3.655)
Aumento (redução) fornecedores
(184)
179
Aumento (redução) em obrigações fiscais
(74)
76
Aumento (redução) em salários e encargos sociais
448
124
Aumento (redução) em IR/CS pagos
(281) (4.349)
Aumento (redução) em provisões e outras contas a pagar
(456)
880
Caixa líquido proveniente das atividades operacionais
2.033
6.581
Fluxos de caixa das atividades de investimento
Aquisições de imobilizado
(61)
(45)
Caixa líquido proveniente das atividades de investimento
(61)
(45)
Fluxos de caixa das atividades de financiamento
Aquisição de empréstimo e financiamento
4.344
–
Pagamento de empréstimos e financiamentos
(4.344) (6.521)
Caixa líquido proveniente das atividades de financiamento
– (6.521)
Aumento ou diminuição das disponibilidades
1.972
15
Saldo inicial
721
706
Saldo final
2.693
721
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
5. Contas a receber:
2016
2015
Cartões de crédito
490
852
Cheques em cobrança
–
–
Convênio
400
1.490
Outros
40
73
Subtotal
930
2.415
Provisão para créditos de liquidação
(139)
–
Total
791
2.415
6. Estoques:
2016
2015
Estoque para revenda
6.780
27.972
6.780
27.972
7. Imobilizado:
2016
Taxa de Custo ou Depreciação Saldo
Depreciação Avaliação Acumulada Líquido
Móveis, utensílios e instalações
10%
5.027
(3.329)
1.698
Computadores e periféricos
20%
1.075
(946)
129
Máquinas e equipamentos
10%
662
(209)
453
Veículos
20%
119
(119)
–
Benfeitorias em propriedade arrendada
4%
5.288
(3.985)
1.303
Total
12.171
(8.588)
3.583
2015
Taxa de Custo ou Depreciação Saldo
Depreciação Avaliação Acumulada Líquido
Móveis, utensílios e instalações
10%
5.020
(2.802)
2.218
Computadores e periféricos
20%
1.075
(828)
247
Máquinas e equipamentos
10%
612
(145)
467
Veículos
20%
119
(111)
8
Benfeitorias em propriedade arrendada
4%
5.288
(3.109)
2.179
Total
12.114
(6.995)
5.119
8. Intangível:
2016
Taxa de Custo ou Amortização Saldo
Amortização Avaliação Acumulada Líquido
Fundo de Comércio
20%
1.313
(1.086)
227
Software
20%
1.769
–
1.769
Total
3.082
(1.086)
1.996
2015
Taxa de Custo ou Amortização Saldo
Amortização Avaliação Acumulada Líquido
Fundo de Comércio
20%
1.507
(790)
717
Software
20%
2.432
–
2.432
Total
3.939
(790)
3.149
9. Fornecedores:
2016
2015
Fornecedores de medicamentos
71
98
Fornecedores serviços
68
206
Outros
25
44
164
348
10. Partes relacionadas: Ativo não circulante
2016
2015
Brasil Pharma S.A.(ii)
6.413
–
Distribuidora Big Benn S.A. (ii)
12.172
2.696
Rede Nordeste de Farmácias S.A. (ii)
71
28
18.656
2.724
Passivo circulante
2016
2015
Brasil Pharma S.A. (i)
31
31
Distribuidora Big Benn S.A. (iii)
28.068
20.220
Rede Nordeste de Farmácias S.A. (iii)
1.287
988
Drogaria Rosário S.A. (i)
–
244
29.386
21.483